Ichki nazorat to'grisida

Обновлено: 28.05.2018

«MULK-SARMOYA BROKERLIK UYI» AJ
 aksiyadorlarining
16.06.2016 yildagi umumiy
 yigilish qarori bilan tasdiqlangan

 

 

 

 

«MULK-SARMOYA BROKERLIK UYI» aksiyadorlik jamiyatining
“ICHKI NAZORATTOG’RISIDA
gi

NIZOMI

 

 

Umumiy qoidalar

1. Ichki nazorat to'g'risidagi Ushbu Nizom (bundan buyon matnda - Nizom) Respublikasining amaldagi qonun hujjatlariga, Korporativ boshqaruv kodeksiga va jamiyat Ustaviga muvofiq ishlab chiqilgan bo’lib, «Mulk-Sarmoya Brokerlik uyi» AJ (bundan buyon matnda - Jamiyat) faoliyatining samaradorligi va korporativ boshqaruv tizimini yaxshilash uchun komissiya yig'ilishi tomonidan tomonidan tasdiqlangan.

2. Ushbu nizom jamiyat ichki nazorat tizimining vazifalari, uning faoliyat tamoyillari, shuningdek, kompaniya organlari va ichki nazorat uchun mas'ul shaxslarning javobgarligini belgilaydi.

 

ICHKI NAZORAT TIZIMINING MAQSADI VA MOHIYATI

 

3. Ichki nazorat - Kompaniyaning xatarlarini boshqarish, nazorat qilish va korporativ boshqaruv samaradorligini oshirishda kompaniyaning quyidagi faoliyatlariga qurilgan va qaratilgan doimiy faoliyat jarayonidir:

- samaradorlik, foyda va aktivlarni himoya qilish darajasini o'z ichiga olgan faoliyat samaradorligi;

- moliyaviy hisobotlarning ishonchliligi va ishonchliligi;

- Kompaniyaning faoliyatini tartibga soluvchi qonunchilik va huquqiy me'yorlarga rioya qilish.

4. Ichki nazoratning asosiy maqsadi barcha aktsiyadorlar, shu jumladan, minoritar aktsionerlarning huquq va qonuniy manfaatlarini himoya qilishdir.

7. Ichki nazorat tezkor ravishda quyidagi masalalarni hal qilishga qaratilgan:

Kompaniyaning asosiy faoliyatini amalga oshirish jarayonida amaldagi qonunchilik va Kompaniyaning ichki hujjatlari talablariga rioya qilish;

Kompaniyaning o'rta muddatli va uzoq muddatli strategiyasini, Kompaniyaning biznes-rejalarini amalga oshirish;

Kompaniyaning buxgalteriya hujjatlari, moliyaviy hisobotlari va boshqaruv ma'lumotlarining to'liqligi va ishonchliligi;

Kompaniyaning faoliyatida ularning paydo bo'lishi vaqtida xatarlarni identifikatsiya qilish, aniqlash va tahlil qilish;

Kompaniyaning faoliyatida rejalashtirish va tavakkalchilikni boshqarish, shu jumladan o'z vaqtida va tegishli risklarni boshqarish bo'yicha qarorlar qabul qilish;

Kompaniyaning yaxshi obro'sini yaratish va uni ta'minlash

ijro etuvchi hokimiyat organi, kuzatuv kengashi va nazorat komissiyasining a'zolariga haq to'lash va kompensatsiya to'lovlarining shaffofligi va haqqoniyligi, shu jumladan uning miqdorini shaffofligini ta’minlash.

 

Ichki nazorat tizimi funktsiyalarining printsiplari

 

8. Kompaniyada ichki nazorat tizimi quyidagi printsiplarga asoslanadi:

To’gri faoliyat - ichki nazorat tizimining doimiy va to'g'ri faoliyat zudlik norma har qanday chetga aniqlash va kelajakda sodir ularni oldini olish uchun imkon beradi;

ichki nazorat tizimining barcha ishtirokchilar javobgarlik - har bir shaxs tomonidan nazorat qilish vazifalarini bajarish sifatini ichki nazorat tizimining boshqa a'zosi tomonidan nazorat qilinadi;

vazifalarini ajratish - Kompaniya nazorat funktsiyalari takrorlanishini oldini olish uchun intiladi va shu shaxs muayyan aktivlar bilan operatsiyalar tasdiqlash bilan bog'liq vazifalarni birlashtiradi emas, shuning uchun bu vazifalar xodimlari o'rtasida taqsimlanadi kerak

aktivlar xavfsizligini ta'minlash va ularning inventarizatsiya qilinishini ta'minlashni hisobga olgan holda;

Operatsiyalarni tegishli tarzda tasdiqlash va tasdiqlash - Kompaniya o'z vakolatlari doirasida vakolatli shaxslar tomonidan barcha moliyaviy va iqtisodiy bitimni tasdiqlash tartibini belgilashga intiladi;

Kompaniyada ishlaydigan ichki nazorat sub'ektlarining nazorat funktsiyalarini to'g'ri bajarishi uchun javobgarligi;

Kompaniyaning barcha bo'linmalarining aniq o'zaro ta'siri asosida ichki nazoratni amalga oshirish;

uzluksiz rivojlanish va takomillashtirish - Kompaniya ichki nazorat tizimining moslashuvchan moslashuvini ta'minlash uchun shart-sharoitlarni yaratishga intiladi, shuning uchun u yangi vazifalarni hal qilish, tizimning o'zini kengaytirish va takomillashtirish zaruriyatini hisobga olgan holda muvofiqlashtirishi mumkin;

O'zgarishlar bo'yicha hisobotlarni o'z vaqtida topshirish - Kompaniya tegishli axborotni chetga olishni rad etish to'g'risida qaror qabul qilishga vakolatli shaxslarga o'tkazish uchun qisqa vaqtni belgilab qo'ydi;

Kompaniyaning nazorat yo'nalishi belgilanadigan faoliyat sohalarining ustuvorligi - ichki nazorat tizimining strategik yo'nalishlari, agar ular faoliyatining samaradorligi (xarajat-foyda nisbati) ni o'lchash qiyin bo'lsa ham, ajratiladi.

 

ICHKI NAZORAT TIZIMI KOMPONENTLARI

 

9. Ichki nazorat tizimi quyidagi o'zaro bog'liq komponentlarni o'z ichiga oladi:

axloqiy qadriyatlar va Kompaniya xodimlarining vakolat, siyosat boshqarish, Kuzatuv kengashi tomonidan vakolat va mas'uliyat, tashkilot tuzilishi va xodimlar rivojlantirish hidoyat, shuningdek etakchilik va boshqaruv va tarqatish usuli o'z ichiga oladi nazorat atrof-muhit;

xatarlarni baholash - aniqlash va muayyan vazifalar turli darajadagi va ichki izchil bir-biriga bog'liq tegishli xavf tahlil vakili;

nazorat qilish faoliyati, qarorlar ijro etiladi, deb boshqarishni ta'minlash yordam, va bunday emitent ma'qullashini, sanktsiyalar, maqullashlar, auditorlik tekshiruvlarining, joriy faoliyatini monitoring, aktivlari xavfsizlik kafolati va vakolatlarini ajratish kabi harakatlar, turli, bir qator o'z ichiga oladi siyosat va tartib umumlashtirish;

axborotni o'z vaqtida va samarali aniqlash, ularning ro'yxatga olish va almashinuvini, jumladan, ichki nazorat siyosatining barcha sub'ektlari o'rtasida tushunishni shakllantirish maqsadida axborot almashinuvi uchun samarali kanallarni yaratish bo'yicha axborotni qo'llab-quvvatlash va axborot almashish faoliyati ularning ijrosi. Kompaniya axborotdan ruxsatsiz foydalanishdan himoya qilish choralarini ko'radi.

 

Ichki nazoratga javobgar bo’lgan organ va shahslar

 

 

10. Ichki nazorat Kuzatuv kengashi, taftish komissiyasi, Audit qo'mitasi, Kompaniyaning Kuzatuv kengashi, ijroiya organi rahbari, barcha darajadagi ichki nazorat qilish organlari, hisobchi, shuningdek kompaniyaning boshqa xodimlari tomonidan amalgam oshiradi.

11. Ichki audit xizmati boshqa organlar va kompaniyasi bo'linmalari bilan hamkorlikda ichki nazorat uchun mas'ul kompaniyasi bunday xizmat Audit qo'mitasi, yo'qligida - kompaniyasining ustav bo'limi tomonidan amalga oshirilgan Kompaniyaning ichki nazorat tartib moliyaviy-xo'jalik faoliyati nazoratini amalga oshirishning tizimli tabiatini ta'minlash maqsadida amalgam oshiriladi

12. Kompaniyaning va uning alohida bo'linmalarining moliyaviy-xo'jalik faoliyatini nazorat qilish uchun javobgarlik ichki nazoratning doimiy faoliyat yuritadigan organi - Taftish komissiyasiga yuklatiladi.

13. Kompaniyaning ichki audit xizmati Kuzatuv kengashining Boshqarish qo'mitasiga bo'ysunadi.

 

ICHKI NAZORAT TARTIBI VA YO'LLARI

 

14. Kompaniyaning ichki nazorat tartib-qoidalariga quyidagilar kiradi:

Kompaniya rahbariyatining turli darajalarida o'zaro va izchil maqsadlar va vazifalarni belgilash;

Kompaniyaning biznes maqsadlariga erishishga to'sqinlik qiladigan potentsial va amaldagi operatsion, moliyaviy, strategik va boshqa tavakkalchiliklarni aniqlash va tahlil qilish;

ichki nazoratning asosiy tarkibiy qismlarini baholash;

Biznes-jarayonlar ichki nazorat tizimining samaradorligini baholash;

Kompaniyaning tarkibiy tuzilmalari, mansabdor shaxslari va boshqa xodimlarining mezonlarini aniqlash va samaradorligini baholash;

hodisalar, bitimlar va bitimlarni hisobga olishning etarli usullarini qo'llash;

aktivlar xavfsizligini tekshirish;

ichki nazorat tartibining tegishli hujjatlari;

ichki nazorat tizimining sifatini muntazam baholash;

Kompaniyaning barcha xodimlariga ichki nazorat sohasidagi mas'uliyatini oshirish;

Просмотров: 466

Посетители

Сегодня 8

Вчера 12

За месяц 55

Все 6210

godmateri

epigu

send

ҚАЙТА АЛОҚА

                                                                                         (Электрон мурожаатлар)

obsujdenie

СОВАЗ

Обсуждение проектов законодательных актов